Заметка

NTE 2023/08: Санкции в отношении России — Предотвращение обхода торговых ограничений

Опубликовано 22 мая 2023

Этот перевод был сделан 22 февраля 2024 года. Опубликованное на этой странице руководство на английском языке является официальным руководящим документом, изданным правительством Великобритании.  Вы сами должны проверить, были ли внесены изменения в оригинал руководства на английском языке.

Введение

Санкции в отношении России включают в себя финансовые, торговые, и иммиграционные ограничения, а также ограничения для воздушных и морских судов, введённые для того, чтобы призвать Россию прекратить действия, направленные на дестабилизацию Украины, подрывающие или угрожающие территориальной целостности, суверенитету или независимости Украины.

Торговые санкции были приняты с целью лишить Россию доступа к товарам, технологиям и потенциальным доходам, необходимым для продолжения незаконной войны. Цель данного объявления — предотвратить возможный обход торговых санкций, экспортного контроля и других ограничительных мер, созданных и применяющихся в ответ на вторжение России в Украину. Ключевым первым шагом для бизнеса является ознакомление с рисками и соблюдение обязательств в отношении санкционных товаров.

Прямая торговля между Великобританией и Россией была существенно сокращена с момента вступления в силу санкций. Однако Россия будет искать возможности закупать санкционные товары другими путями. В том числе, существуют риски, связанные с переориентацией торговых потоков и перенаправлением товаров в Россию.

Бизнес должен учитывать эти риски при проведении комплексных аудиторских проверок.

Проведение аудиторских проверок (дью-дилидженс)

Настоящие конечные потребители закупленных товаров скорее всего не будут обращаться к международным поставщикам напрямую и не будут называть себя конечными потребителями в торговой документации. Организации зачастую используют многоуровневый подход, чтобы скрыть подробности закупочной деятельности. Более тщательные проверки компаний-посредников и информации о конечном потребителе могут выявить те или иные несоответствия.

Тщательная комплексная аудиторская проверка (дью-дилидженс) контрагентов и внутреннего управления процессами необходима для успешного применения санкций. Даже в отношении проверенных контрагентов через определённые промежутки времени необходимо проводить дополнительные аудиторские проверки чтобы удостовериться, что уровень рисков не изменился. Также, например, необходимо проводить дополнительные аудиторские проверки в случае назначения нового директора или изменения списка товаров, с которыми работает контрагент, и т. п.

Цикл закупки

Цикл закупки, приведённый ниже, описывает разные этапы и типы организаций, которые могут быть использованы для приобретения товаров в обход санкций. Не обязательно, что все этапы будут использованы контрагентом при каждой из попыток приобретения товаров в обход санкций. В соответствии с этой моделью, конечный потребитель зачастую использует подставную компанию или компанию-прикрытие, чтобы заказывать товары в обход санкций с помощью сетей вовлечённых посредников.

1. Международные поставщики

Товары из различных отраслей промышленности поставляются специализированными предприятиями-производителями или дистрибьюторами.

2. Посредники

(Зарубежные) торговые посредники могут быть вовлечены в деятельность, направленную на обход санкций, но параллельно с этим заниматься законным бизнесом. Они могут заявлять о том, что являются конечным потребителем, или называть в качестве конечного потребителя другую компанию-посредника или компанию-прикрытие.

3. Подставные компании / компании, созданные для прикрытия

Организации, действующие исключительно по поручению компании, в отношении которой были введены санкции. Это может быть зарегистрированный бизнес или просто новое название, созданное для прикрытия. Названия этих компаний можно встретить в международной торговой документации.

4. Настоящий конечный потребитель

Страна, лицо или организация, в отношении которых были введены санкции.

Ключевые индикаторы риска

Учитывая обстоятельства работы отдельных компаний, необходимо принимать во внимание риски и проводить соответствующие целенаправленные аудиторские проверки (дью-дилидженс) и проверки внутреннего управления процессами. Их можно объединить в такие более широкие категории как проверки покупателя, товара и страны / юрисдикции.

Ниже перечислены различные первоначальные индикаторы риска. Данный список не является исчерпывающим, выбраны только самые показательные примеры.

Покупатель:

• Покупатель напрямую или косвенно вовлечён в поставку, продажу, доставку или закупку санкционных товаров или товаров высокого риска, в особенности в страну высокого риска.
• Покупатель физически находится в стране высокого риска или соседней с ней стране / риск перенаправления товара.
• Покупатель поддерживает связи со страной, в отношении которой были введены санкции.
• Покупатель в прошлом вёл бизнес с лицами или организациями, в отношении которых были введены санкции.
• Покупатель имеет совместное предприятие или сотрудничает по договору с лицами или организациями, в отношении которых были введены санкции.
• Покупатель продаёт товары и выставляет непропорционально высокие цены на доставку без основательной на то причины.
• Покупатель использует сложные схемы, чтобы скрыть свою вовлечённость в деятельность по обходу санкций — использует многоуровневые аккредитивы, компании, созданные для прикрытия, посредников и брокеров.
• Имена сотрудников, адреса или телефоны совпадают или подозрительно похожи на публично доступные имена сотрудников, адреса или телефоны других компаний, в том числе компаний, в отношении которых были введены санкции.
• Покупатель использует общие формулировки, избегает деталей, особенно когда речь заходит о конечном потребителе и использовании товара. Покупатель предоставляет неполную информацию и неохотно делится дополнительной информацией по запросу.
• Продавец использует общие формулировки, особенно когда речь заходит об источнике материалов, предоставляет неполную информацию и неохотно делится дополнительной информацией по запросу.

Товар:

• Транзакции касаются товаров, в отношении которых были введены санкции, товаров двойного назначения, товаров, представляющих риски с точки зрения распространения, или товаров военного назначения, вне зависимости от того, требуется ли для подобной деятельности лицензия.
• В транзакции вовлечены лица или организации, работающие в другой стране, с которой связаны риски с точки зрения распространения данного товара.
• Описание товаров в торговой / финансовой документации представляется недостаточно конкретным или даже ошибочным.
• Поставки товаров нестабильны и не соответствуют торговой модели, обусловленной географическими факторами. Например, если данная страна обычно не экспортирует или импортирует данный вид товаров.
• Страна, в которой находится конечный потребитель, не соответствует стране, откуда был совершён заказ.
• Есть свидетельства или подозрения о том, что документация или спецификация материалов были сфальсифицированы.

Страна / юрисдикция:

• Страны, которые активно взаимодействуют со страной, в отношении которой были введены санкции.
• Маршруты поставок товаров или пути транзакций не соответствуют торговой модели, географическим факторам или ожидаемой бизнес-деятельности покупателя.
• Платежи или переводы импортерам, экспортерам, агентам и брокерам, которые занимаются экспортом в страны и порты, расположенные рядом с границей страны, в отношении которой были введены санкции.
• В поставке задействованы лица, организации или маршруты поставок, расположенные или проходящие через страну со слабым законодательством в сфере экспортного контроля или слабыми возможностями обеспечить соблюдение этого законодательства.

Контакты

Отдел торговых санкций

Объединённое подразделение экспортного контроля (Export Control Joint Unit)

Министерство торговли и промышленности Великобритании

Старое Адмиралтейство (Old Admiralty Building)

Адмиралтейская улица (Admiralty Place)

Лондон

SW1A 2DY

Email: [email protected]